Gestion des risques
Risque stochastique
Risque dont l'occurrence ou l'intensité est décrite par des probabilités.
Un risque stochastique est un risque dont l'occurrence, la fréquence ou l'intensité ne peut pas être déterminée avec certitude et doit être représentée par une distribution de probabilités. Cette approche est utilisée lorsque plusieurs résultats sont possibles et que leur probabilité peut être estimée.
Exemples : défaut de paiement, évolution d'un prix de marché, fréquence d'un incident ou niveau futur de demande.
Gestion des risques
Risque théorique
Risque identifié par un modèle ou un raisonnement avant validation par des données réelles.
Dans RiskIA, un risque théorique correspond à un risque identifié à partir d'un cadre conceptuel, d'un modèle ou d'une hypothèse. Il constitue une piste d'analyse mais ne doit pas être présenté comme avéré tant qu'il n'est pas corroboré par des données, des pièces ou des observations.
Gestion des risques
Risque appliqué
Risque évalué dans une situation concrète à partir de données observées.
Un risque appliqué est l'application d'un concept de risque à une organisation, un projet ou une situation réelle. Il s'appuie sur des données observées, des éléments de preuve, des hypothèses explicites et une méthode de cotation.
Finance
BFR - Besoin en fonds de roulement
Besoin de financement généré par le décalage entre encaissements et décaissements du cycle d'exploitation.
Le BFR correspond principalement aux stocks et créances clients diminués des dettes fournisseurs. Un BFR positif doit être financé par la trésorerie, les capitaux permanents ou des concours bancaires.
Finance
EBITDA
Indicateur de performance opérationnelle avant intérêts, impôts, amortissements et dépréciations.
L'EBITDA mesure une performance opérationnelle avant les effets de la structure financière, de la fiscalité et d'une partie des charges non décaissées. Il facilite certaines comparaisons mais ne remplace ni l'analyse du résultat net ni celle des flux de trésorerie.
Credit management
DSO - Days Sales Outstanding
Nombre moyen de jours nécessaires pour encaisser les créances clients.
Le DSO mesure le délai moyen d'encaissement des clients. Une hausse durable du DSO peut dégrader le BFR et la trésorerie, même lorsque le chiffre d'affaires et la rentabilité progressent.
Gestion des risques
Probabilité
Mesure de la vraisemblance de survenance d'un événement.
Dans une matrice de risques, la probabilité peut être exprimée par une fréquence, un pourcentage ou une classe qualitative. Elle doit être définie selon une échelle cohérente et documentée.
Gestion des risques
Impact
Conséquence potentielle d'un risque sur les objectifs de l'organisation.
L'impact peut être financier, opérationnel, juridique, humain, environnemental ou réputationnel. Une même probabilité peut conduire à des priorités différentes selon la gravité de l'impact.
Data & Evidence
Qualité des données
Niveau de fiabilité, complétude, traçabilité et actualité des informations utilisées.
RiskIA distingue notamment les données Confirmées, Calculées, Estimées et À confirmer. Cette qualification permet de mesurer le niveau de confiance associé à une analyse ou à une recommandation.
Gestion des risques
Loi de Farmer
Représentation des risques selon leur fréquence et leur gravité.
La loi de Farmer illustre le fait que les événements les plus graves sont généralement moins fréquents, tandis que les événements fréquents ont souvent une gravité plus faible. Elle est utilisée pour raisonner sur la combinaison fréquence-gravité et la criticité des risques.